首钢股份：2017年内部控制自我评价报告

　　北京首钢股份有限公司

　　2017年内部控制自我评价报告

　　北京首钢股份有限公司全体股东：

　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定

　　和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合北京首钢股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2017 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

　　一、董事会声明

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　　二、内部控制评价结论

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　三、内部控制评价工作情况

　　(一)内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：北京首钢股份有限公司及下属各职能部门、子公司首钢京唐钢铁联合有限责任公司、北京首钢冷轧薄板有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例为 99.85%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的比例为 99.98%。

　　纳入评价范围的主要业务和事项包括：(1)治理架构管

　　理；(2)制度流程管理；(3)组织架构职能管理；(4)企业文

　　化管理；(5)社会责任管理；(6)内部信息传递管理；(7)风

　　险评估；(8)内部监督；(9)反舞弊管理；(10)战略规划管

　　理；(11)固定资产管理；(12)无形资产管理；(13)采购业

　　务管理；(14)研究与开发管理；(15)工程项目管理；(16)

　　货币资金管理；(17)筹资管理；(18)投资管理；(19)担保管理；(20)预算管理；(21)财务管理；(22)人力资源管理；

　　(23)考核管理；(24)信息化管理；(25)合同管理；(26)法

　　律管理；(27)生产管理；(28)存货管理；(29)销售管理；

　　(30)业务外包管理。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

　　(二)内部控制评价工作依据及评价过程

　　1、评价依据公司依据企业内部控制规范体系及《北京首钢股份有限公司风险控制手册》等相关文件，组织开展内部控制评价工作。

　　2、评价过程

　　本年度内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、成立内控评价小组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。

　　评价小组采用总部现场评价、下属企业自评加评价小组复核的方式，围绕评价范围具体内容，综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等具体评价方法，广泛收集公司内部控制设计和运行的证据进行评价，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，并得出评价结果。

　　公司本年度内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的。

　　(三)内部控制缺陷认定标准

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，内部控制缺陷具体认定标准不存在调整。

　　1、财务报告内部控制缺陷认定标准财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。评价人员应根据错报未被防止或未被发现的潜在重要程度而不是已经发生的错报金额来判定。如果错报/潜在负面财务影响金额大于年度财务报表总体重要性水平，则可认为该错报程度为重大，反之则为不重大。此处应用的重要性水平应与确定重要会计科目时确定的重要性水平

　　保持一致。

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷认定定量标准如下：

　　评价维度

　　内部控制缺陷认定标准-定量标准

　　重大错报 重要错报 一般错报

　　资产总额 错报≥资产总额 1%

　　资产总额 0.5%≤错报

　　＜资产总额 1%

　　错报＜资产总额

　　0.5%

　　公司确定财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下：

　　出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：

　　(1)可能或已经使公司无法达到所有运营目标，导致业务中止，非客观原因且未经适当批准在时间、人力或成本方面超过预算 20%以上且已超出重要性水平。

　　(2)公司存在财务相关的舞弊行为，影响财务报表的准确性。

　　重要缺陷: 可能或已经减慢营业运作，无法达到部分经营目标，非客观原因且未经适当批准在时间、人力或成本方面不超出预算 6%-20%。

　　一般缺陷:可能或已经对经营活动造成轻微影响，非客

　　观原因且未经适当批准在时间、人力或成本方面超出预算

　　1%-5%。

　　2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　非财务报告内部控制缺陷认定定量标准：

　　一般缺陷：10万元≤直接财产损失金额＜500万元；

　　重要缺陷：500万元≤直接财产损失金额＜1000万元；

　　重大缺陷：直接财产损失金额≥1000万元。

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：

　　缺陷类型 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷控制目标偏离程度

　　低 中 高民主决策程序

　　未建立“三重一大”决策程序，或决策程序不健全或执行不到位，并可能或已经产生负面影响。

　　安全、健康、环保可能或已经短暂影响员工或公民的健康。

　　可能或已经严重影响多

　　位员工或公民健康，或造

　　成环境一般性损害，情况需要外部支持才能得到控制。

　　导致多位职工、公民伤亡，对环境造成严重损害，情况失控。

　　企业声誉负面消息可能或已经给公司造成轻微影响，在企业内部或当地局部流传，不会引起利益相关者的关注。

　　负面消息给公司可能或

　　已经造成较大影响，在某区域流传，并引起相关利益者的关注，如合作伙伴暂停合作，员工效率低下，客户忠诚度降低等。

　　负面消息给公司可能或

　　已经造成重大影响，负面消息在广泛流传，对企业声誉造成重大损害，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害。

　　合规违反公司或相关的制度规定或自行制定的制度规章与之存在冲突，可能已经造成轻微的社会影响，基本不会引起监管机构的注意。

　　违反国家、地区性质的法规或行业规范，面临法律诉讼，经济赔偿，可能或已经造成一般的社会影响，引起监管机构关注，并要求定期整改。

　　违反国家性质的法律法规，面临业务中止、法律诉讼或经济赔偿，可能或已经造成严重的社会影响，被监管机构通报或公开谴责，甚至勒令停业整顿。

　　(四)内部控制缺陷认定及整改情况

　　1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　经自评，公司在信息化管理、预算资金审批记录留存、职工岗位培训以及制度修订完善等方面尚存在一般缺陷。

　　针对发现的内部控制一般缺陷，公司董事会和经理层非常重视，要求相关单位和责任人员限期整改落实，并要加强整改工作的后续监督检查，确保整改工作落实到位。

　　四、其他内部控制相关重大事项说明无。

　　北京首钢股份有限公司

　　二〇一八年三月二十八日
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